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100			_aEspinosa Infante, J. Miguel _9156700
245			_aLa prevención de blanqueo de capitales en el ámbito notarila _c/ j. Miguel Espinosa Infante _h[Recurso electrónico]
250			_a1ª ed.
260			_aMadrid: _bDykinson _c2012
264			_c2012
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490			_a(Teoría y Práctica Notarial-Registral)
520			_aEn el presente volumen se aborda el estudio de la prevención del blanqueo de capitales en el ámbito notarial, con especial énfasis en las obligaciones legales impuestas directamente a los notarios. Así, se estudia detalladamente lo relativo a la identificación del titular real y los indicadores de riesgo, dedicándose una especial atención a la problemática derivada de las jurisdicciones de riesgo (paraísos fiscales) y, singularmente, a la declaración de los movimientos de efectivo e identificación de los medios de pago. También, dada la enorme responsabilidad que lleva aparejado para los notarios el correcto desempeño de su ministerio, se incide con algún detalle -aunque la complejidad de la materia penal excede con mucho de las pretensiones de este trabajo-, en la posible comisión culposa del delito de blanqueo de capitales. Y a modo de contexto, se examinan las inversiones exteriores en España en su aplicación en los despachos notariales y lo relativo a la retención a cuenta del pago del Impuesto sobre la Renta de No Residentes en las transmisiones de inmuebles efectuadas por éstos.
650			_aLaw / General _9156304
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